Flusso operativo
La guida completa step-by-step al processo di cessione di un credito d'imposta su CertiCredit, dall'onboarding dei partecipanti alla chiusura dell'operazione.
Legenda ruoli
Registrazione del consulente
Il consulente si auto-registra sulla piattaforma inserendo i propri dati professionali e caricando i documenti KYC. L'account viene creato in stato 'In attesa di verifica'.
Documenti e azioni richieste
- Compilazione form di registrazione (nome, P.IVA, PEC, albo di iscrizione)
- Upload documento d'identità fronte/retro
- Upload attestato di iscrizione all'albo professionale
- Accettazione Termini e Condizioni e Privacy Policy
- Conferma indirizzo email
Verifica KYC del consulente
Il supervisore esamina i documenti caricati, verifica l'identità del consulente e controlla l'iscrizione all'albo professionale. Approva o rigetta la richiesta con motivazione.
Documenti e azioni richieste
- Revisione documento d'identità e confronto con dati inseriti
- Verifica iscrizione all'albo tramite registro online
- Controllo screening AML (PEP, sanzioni)
- Approvazione o richiesta di integrazione documenti
- Invio notifica email e in-app al consulente
Registrazione del cliente
Il consulente registra i propri clienti dalla sezione 'I miei clienti' del dashboard. Il cliente riceve le credenziali di accesso via email e completa il proprio profilo.
Documenti e azioni richieste
- Inserimento dati anagrafici del cliente (persona fisica o giuridica)
- Upload documenti KYC del cliente
- Il consulente riceve le credenziali provvisorie a schermo e le comunica al cliente
- Il cliente accede con le credenziali ricevute e completa il profilo
Verifica KYC del cliente
Il supervisore verifica l'identità del cliente e la documentazione aziendale. Per persone giuridiche viene verificato anche l'assetto proprietario e il titolare effettivo.
Documenti e azioni richieste
- Verifica documento d'identità del legale rappresentante
- Controllo visura camerale aggiornata
- Identificazione titolare effettivo (per persone giuridiche)
- Screening AML: PEP, sanzioni, liste nere internazionali
- Approvazione o richiesta di integrazione
Creazione della pratica
Il cliente cedente (o il suo consulente in modalità esperta) crea la pratica di cessione inserendo tutti i dati del credito e la documentazione di supporto.
Documenti e azioni richieste
- Selezione tipo di credito d'imposta
- Inserimento importo nominale e rate residue
- Upload documentazione: visto di conformità, asseverazione tecnica
- Definizione prezzo di partenza per l'asta
- Caricamento estratto cassetto fiscale (opzionale per accesso anticipato)
Gate 1 — Consulente verificato
Il sistema verifica automaticamente che il consulente responsabile della pratica sia attivo, verificato e non sospeso. Se il consulente non è verificato, la pratica non può procedere.
Documenti e azioni richieste
- Controllo automatico dello stato del consulente responsabile
- Verifica che il consulente sia associato al cliente cedente
- Se il Gate fallisce: notifica al consulente per risolvere la situazione
Gate 2 — Firma del consulente
Il consulente revisiona la pratica e firma digitalmente con FEQ una dichiarazione di responsabilità professionale, attestando di aver verificato la correttezza dei dati inseriti.
Documenti e azioni richieste
- Revisione completa dei dati della pratica e della documentazione
- Firma FEQ della dichiarazione di responsabilità professionale
- La firma viene registrata con timestamp e hash del documento
Gate 3 — Accettazione del cedente
Il cliente cedente riceve notifica e deve confermare formalmente di voler procedere con la cessione alle condizioni indicate nella pratica.
Documenti e azioni richieste
- Notifica email e in-app al cedente
- Revisione del riepilogo della pratica (importo, condizioni, commissioni)
- Conferma o rifiuto della pratica
- In caso di rifiuto: la pratica torna in bozza per modifiche
Gate 4 — Due diligence
Il supervisore esegue la due diligence approfondita: accede al cassetto fiscale del cedente (tramite delega), verifica l'esistenza del credito e l'assenza di sequestri o vincoli.
Documenti e azioni richieste
- Accesso al cassetto fiscale del cedente tramite delega
- Verifica esistenza e disponibilità del credito indicato
- Controllo assenza di sequestri, pignoramenti o cessioni precedenti
- Verifica coerenza tra importo dichiarato e importo nel cassetto fiscale
- Validazione documentazione allegata (visto di conformità, asseverazioni)
Gate 5 — Approvazione finale
Il supervisore esprime il giudizio finale sulla pratica: approvazione (via libera alla pubblicazione) o rigetto con motivazione dettagliata comunicata alle parti.
Documenti e azioni richieste
- Revisione complessiva di tutti i gate superati
- Verifica compliance AML: rating di rischio, indicatori di anomalia
- Approvazione o rigetto con motivazione scritta
- Se approvata: la pratica passa in stato 'Pubblicata'
- Notifica a tutte le parti coinvolte
Pubblicazione nel marketplace
Superati tutti i 5 gate, la pratica viene pubblicata automaticamente nel marketplace e diventa visibile a tutti i cessionari verificati. Inizia il conteggio del periodo d'asta.
Documenti e azioni richieste
- Generazione automatica del listing nel marketplace
- Avvio del timer del periodo d'asta (default 7 giorni)
- Notifica email e in-app ai cessionari verificati con interessi compatibili
- Pubblicazione scheda pratica con dati del credito e risultati due diligence
Asta e offerte
I cessionari verificati visualizzano la pratica nel marketplace e presentano le proprie offerte in modalità busta chiusa. Le offerte restano riservate fino alla chiusura dell'asta.
Documenti e azioni richieste
- Consultazione della scheda pratica e della documentazione pubblica
- Inserimento offerta: prezzo proposto e condizioni
- Possibilità di modificare o ritirare l'offerta prima della scadenza
- Alla chiusura dell'asta: il cedente riceve il riepilogo di tutte le offerte
Negoziazione e accordo
Il cedente sceglie l'offerta migliore o avvia una negoziazione con il cessionario preferito. La negoziazione avviene tramite chat integrata e counter-offer strutturate.
Documenti e azioni richieste
- Selezione dell'offerta da accettare o con cui negoziare
- Eventuale counter-offer con prezzo o condizioni modificate
- Chat integrata per comunicazioni dirette tra le parti
- Accordo formalizzato: entrambe le parti confermano le condizioni finali
- Notifica al notaio per la predisposizione del contratto
Predisposizione del contratto
Il notaio convenzionato riceve i dati dell'accordo e predispone il contratto di cessione del credito, con tutte le clausole previste dalla normativa e dalla convenzione CertiCredit.
Documenti e azioni richieste
- Ricezione dati accordo dalla piattaforma
- Redazione contratto di cessione con dati pre-compilati
- Inserimento clausole standard: condizioni sospensive, escrow, comunicazione AdE
- Caricamento contratto in bozza sulla piattaforma per revisione delle parti
- Eventuale richiesta di chiarimenti o integrazioni
Firma digitale FEQ
Tutte le parti (cedente, cessionario, consulente e notaio) firmano il contratto con Firma Elettronica Qualificata (FEQ). La firma avviene tramite l'integrazione Namirial.
Documenti e azioni richieste
- Revisione del contratto da parte di ciascuna parte
- Firma FEQ sequenziale: cedente → cessionario → consulente → notaio
- Ogni firma viene registrata con timestamp, hash e certificato
- Il contratto firmato viene archiviato sulla piattaforma con conservazione 10 anni
- Notifica di completamento a tutte le parti
Escrow — deposito fondi
Il cessionario versa l'importo concordato sul conto deposito del notaio (escrow ex L. 147/2013). Il notaio conferma la ricezione dei fondi sulla piattaforma.
Documenti e azioni richieste
- Istruzioni di pagamento generate automaticamente dalla piattaforma
- Bonifico del cessionario sul conto deposito notarile
- Conferma ricezione fondi da parte del notaio sulla piattaforma
- Ricevuta di versamento allegata alla pratica
Comunicazione all'Agenzia delle Entrate
Il supervisore CertiCredit, in coordinamento con il notaio, trasmette la comunicazione di cessione del credito all'Agenzia delle Entrate tramite la procedura prevista.
Documenti e azioni richieste
- Preparazione del dossier per la comunicazione AdE
- Invio comunicazione tramite i canali ufficiali AdE (attualmente in parte manuale)
- Monitoraggio dell'esito della comunicazione
- Caricamento ricevuta di comunicazione sulla piattaforma
- Notifica alle parti dell'avvenuta comunicazione
Rilascio fondi e chiusura
Dopo l'accettazione della comunicazione da parte dell'AdE, il notaio svincola i fondi dall'escrow, trattiene le commissioni CertiCredit e versa il saldo al cedente. La pratica viene chiusa.
Documenti e azioni richieste
- Ricezione conferma accettazione AdE
- Calcolo e trattenuta commissioni CertiCredit
- Bonifico del saldo al cedente
- Versamento commissioni a CertiCredit
- Chiusura della pratica sulla piattaforma
- Archiviazione di tutti i documenti per conservazione decennale
Operazione completata
Il credito d'imposta è stato ceduto con successo. Tutti i documenti sono archiviati sulla piattaforma e conservati per 10 anni come richiesto dalla normativa antiriciclaggio.